Номинальные владельцы и руководители часто используются в международных корпоративных структурах и оффшорных компаниях.
Но насколько это законно?
Номинальный директор? Это законно?
Понятие «номинального сервиса» используется не во всех странах и может немного по-разному трактоваться в зависимости от юрисдикции.
В России номинальный сервис официально не разрешён, а, например, на
Кипре давно и успешно используется.
НОМИНАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕР ИЛИ ДИРЕКТОР
Номинальный акционер (владелец) и номинальный директор — это понятия, которые часто используются в корпоративном праве и связаны с использованием номинальных лиц в качестве представителей реальных владельцев или директоров компаний.
Отдельно хотим отметить, номинальный владелец несмотря на то, что сведения о нём могут быть внесены в различные реестры, в том числе торговый реестр, финансовую и иную отчётность компании, не имеет прав голоса на собраниях акционеров или получение дивидендов, но может выполнять другие функции, такие как управление реестром акционеров и хранение акций от имени своих клиентов. Фактически, номинальный владелец действует как представитель (агент) реального акционера.
Номинальный директор может даже в некотором смысле управлять компанией (в пределах предоставленных ему полномочий), в ряде случаев номинальный директор может выезжать на встречи, управлять финансами и т.п. Но чаще всего, функции номинального директора сводятся к упоминанию его имени в корпоративных документах и реестрах, подписанию документов по заданию реального бенефициара от имени компании. Важно понимать, что номинальный (в отличие от реального) директора не принимает самостоятельно никаких решений, касающихся деятельности компании.
Номинальный сервис может предоставляться сразу множеству компаний (в России таких акционеров/руководителей назвали бы «массовыми»).
КОМУ И ЗАЧЕМ ЭТО НУЖНО
Как правило, номинальный сервис используют для обеспечения конфиденциальности и анонимности настоящих собственников/директоров, а также для упрощения процедуры регистрации компаний.
К слову, некоторые юрисдикции требуют, чтобы хотя бы один директор был резидентом/гражданином страны. Получение гражданства процесс весьма сложный и длительный, проще воспользоваться услугами «номинального директора» для запуска бизнеса.
Важно помнить, что использование номинального сервиса не освобождает реальных владельцев от ответственности за обязательства компании. Кроме того, это не даёт 100% гарантии конфиденциальности, в некоторых случаях, например, если компания становится предметом расследования или судебного разбирательства, номинальные владельцы могут быть вынуждены раскрыть информацию о своих клиентах.
Кроме того, услуги номинального сервиса могут включать в себя консультации по вопросам права и налогообложения, поддержку при регистрации и обслуживании компаний, а также другие дополнительные услуги.
КТО МОЖЕТ БЫТЬ НОМИНАЛЬНЫМ АКЦИОНЕРОМ ИЛИ ДИРЕКТОРОМ
Номинальный владелец может быть физическим или юридическим лицом. Более точные требования зависят от юрисдикции (например, наличие гражданства/резидентства, достижение определённого возраста, опыта работы, получение разрешений и т.п.). Такие услуги обычно оплачиваются ежегодно или взимается однократная плата за номинальное владение акциями.
Как правило между реальными владельцами и номинальными акционерами заключается соглашение, трастовый договор/декларация. В нём могут быть определены следующие вопросы:
- Размер вознаграждения, которое должен получать номинальный владелец/руководитель за свои услуги;
- Срок действия соглашения;
- Права и обязанности реального и номинального владельцев, номинального руководителя;
- Механизм передачи акций или долей компании, принадлежащих номинальному владельцу, бенефициару;
- Возможность и условия прекращения соглашения и др.
РИСКИ РЕАЛЬНЫХ СОБСТВЕННИКОВ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ НОМИНАЛЬНОГО СЕРВИСА
Выделим несколько групп.
Риск потери контроля над компанией.
При использовании номинального владельца реальный бенефициар может потерять контроль над компанией, если номинальный владелец решит продать свои акции или передать их другому лицу без согласия бенефициара. Но на практике это случается далеко не так часто, как может показаться на первый взгляд. Как правило, между номинальным и реальным владельцем заключаются соглашения, подписываются декларации, определяющие ключевые моменты и защищающие интересы сторон. Также номиналы обычно подписывают документы об отставке/передаче акций реальному собственнику (недатированный бланк). Кроме того, сведения о реальном владельце есть у банка, а, значит, доступ к счетам получить не так просто.
Риск недобросовестного поведения номинального владельца, риск потери репутации.
Номинальный владелец может использовать свою позицию, чтобы получить выгоду за счет компании, нарушая интересы реального бенефициара. Как мы писали выше, при грамотно оформленных взаимоотношениях эти риски сведены к минимуму.
Риск правовых проблем.
Использование номинального владельца может создать правовые проблемы, если компания или номинальный владелец не соблюдают законы и требования в отношении раскрытия информации о бенефициарах, а также в случае обнаружения нарушений налогового и корпоративного законодательства.
Риск отказа при открытии банковских счетов.
Некоторые банки могут отказать в открытии счета для компании с номинальным владельцем, так как они могут рассматривать это как повышенный риск в отношении финансовых мошенничеств и отмывания денег. Некоторые банки отказывают таким клиентам в обслуживании, даже если расчётный счёт был открыт ранее.
КАК ОТЛИЧИТЬ НОМИНАЛЬНОГО ОТ РЕАЛЬНОГО АКЦИОНЕРА/ДИРЕКТОРА
Немного забегая вперёд: к сожалению, это далеко не всегда возможно, особенно без наличия особых полномочий.
Как правило, в выписках указывается лишь ФИО/Наименование акционера/руководителя.
Во многих странах существуют законы и нормативные акты, которые устанавливают требования к раскрытию информации об акционерах, в том числе настоящих бенефициарах. В США, например, некоторые компании обязаны сообщать SEC (Securities and Exchange Commission) о держателях акций, которые имеют значительные пакеты акций (обычно более 5% общего количества акций компании), а также об акционерах, которые являются официальными собственниками через номинальных владельцев. Сведения о бенефициарах подлежат раскрытию и в странах ЕС, однако, доступ к такой информации с недавнего времени закрыт для третьих лиц (
подробнее тут).
Остались вопросы?
- Свяжитесь с нами, и мы подберём для вас оптимальный вариант.
