Законодательство о компаниях БВО. Что изменилось в 2023

Закон о коммерческих компаниях Британских Виргинских островов (поправка) 2022 года и Положения о коммерческих компаниях Британских Виргинских островов (поправка) 2022 года, опубликованные правительством Британских Виргинских островов 12 августа 2022 года, вступили в силу 1 января 2023 года.

Изменился режим роспуска компаний, требования к бухгалтерскому учёту и раскрытию ряда сведений. Далее - подробнее.

Финансовые отчёты.

C 1 января 2023 года каждая компания на Британских Виргинских островах (за исключением зарегистрированных на бирже компаний и компаний, уже подающих финансовую отчетность на Британских Виргинских островах) должна готовить и предоставлять годовой финансовый отчет своему зарегистрированному агенту в течение 9 месяцев после окончания финансового года. Но отметим, что вводится обязанность только сдавать отчётность Агенту, эта информация не станет публичной.
Зарегистрированный агент обязан уведомить Регистратора в 30-дневный срок, если такой отчёт не был получен в срок. За нарушение требований законодательства компаниям грозит штраф и потеря репутации.
Полагаем, сведения о представлении отчёта будут содержаться в Certificate of Good Standing (надо учитывать, что первые отчёты начнут поступать к рег. агентам лишь в 2024 году).

Раскрытие дополнительных сведений.

Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов (FSC) будет раскрывать имена директоров компаний Британских Виргинских островов.
Скорее всего сведения о директорах FSC будет извлекать из имеющихся у них Реестров директоров, которые компании обязаны вести с 2016 года. Ранее компании могли выбрать, будут ли сведения из реестра директоров публичны или нет. Хотим отметить, что доступны будут только ФИО и только текущих директоров. Никаких дополнительных данных (предыдущие должности или персональные данные) раскрываться не будет.

Акционеры и бенефициары.

Компании на БВО могут иметь одного или нескольких участников (акционеров). Ими могут выступать как физические, так и юридические лица. Компании обязаны вести реестр таких лиц, но эти сведения остаются закрытыми для общественности. Поправки в законодательство, вступившие в силу 01.01.2023г. отменяют акции на предъявителя. Любые существующие акции на предъявителя будут автоматически конвертированы в именные акции.
Что касается реестра бенефициаров (лиц со значительным контролем, UBO).
Зарегистрированные агенты обязаны предоставлять сведения о бенефициарах компаний в систему BOSS, но данные этой системы доступны очень ограниченному кругу лиц. Британские Виргинские острова обязались ввести реестр к 2023 году в соответствии с директивой Европейского союза (EU2015/849), которая требует от государств-членов обеспечить общедоступность информации о бенефициарной собственности ("Требования к раскрытию информации"). Однако 22 ноября 2022 года Европейский суд (ЕС) вынес знаменательное решение (подробнее тут), признав такие требования незаконными, так как они нарушают Хартию основных прав ЕС (уважение к частной и семейной жизни, защита персональных данных). Это решение может иметь последствия для обязательств, взятых на себя британскими заморскими территориями (включая Британские Виргинские острова) и зависимыми территориями по созданию общедоступных реестров бенефициарных владельцев к 2023 году. В связи с этим решением страны ЕС закрыли публичный доступ к своим реестрам бенефициарам. Вместе с тем в Великобритании (больше не член ЕС) эти данные остались в свободном доступе. По какому пути пойдут Британские Виргинские острова - покажет время (БВО остаются заморскими территориями Соединённого Королевства).

Ликвидация компаний.

Регистратор имеет право исключить компанию из реестра по ряду причин, наиболее частыми являются неуплата ежегодных сборов, штрафов и отсутствие зарегистрированного агента. В этом случае компания получает статус “Struck of”, т.е. исключается из реестра. Ранее это не означало её ликвидацию. После исключения компания сохраняла свой юридический статус, но за некоторыми ограничениями, становилась недееспособной и ей было запрещено распоряжаться своими активами.
До 01.01.2023 года у компаний было 7 лет на возможность восстановления действующего статуса (достаточно было исправить причины - оплатить сбор/назначить агента и т.п.) и обратиться к Регистратору. Теперь же если статус “Struck off” получен после 01.01.2023, то компания ликвидируется (“dissolved”) в день публикации Регистратором уведомления в “Газете” (аналог нашего Вестника).
Перед исключением из реестра Регистратор направляет компании уведомление о выявленном нарушении и предоставляет 90 дней для его устранения.
Также законом вводятся новые квалификационные критерии для лиц, которые могут быть назначены ликвидаторами компаний. Одно из требований - лицо должно проживать на БВО не менее 180 дней до назначения ликвидатором.

Редомициляция.

С 1 января 2023 года компании, которые хотят продолжить деятельность в иностранной юрисдикции (редомицилироваться), должны сначала разместить уведомление в Бюллетене Британских Виргинских островов, чтобы уведомить акционеров и потенциальных кредиторов о продолжении деятельности как минимум за 14 дней. Ранее достаточно было получить согласие совета директоров.

Мы остаёмся с вами на связи и продолжаем оказывать помощь в проверке контрагентов по всему миру, открытию и закрытию ООО, ИП - обращайтесь к нашим специалистам.

(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.