Реестр бенефициаров в Онтарио (Канада)

С 1 января 2023 года частные корпорации, зарегистрированные в соответствии с Законом Онтарио о коммерческих корпорациях (OBCA), обязаны вести реестр лиц, обладающих значительным контролем (ISC). Фактически, это уже знакомый нам реестр бенефициарных владельцев.
Положения Онтарио схожи с теми, которые уже действуют для федеральных корпораций и корпораций в нескольких других провинциях Канады.

В реестр должны быть внесены имя, дата рождения, юрисдикция налогового резидентства каждого контролирующего лица (бенефициара), тип контроля и дата начала\прекращения. Компании обязаны поддерживать реестр в актуальном виде и обновлять сведения не позднее 15 дней с даты, когда компании стало известно о каких-либо изменениях.

Как и во многих странах, контролирующим признаётся физическое лицо, владеющее (контролирующее) прямо или косвенно 25% и более прав голоса. Помимо доли участия физическое лицо признаётся контролирующим, если оно обладает прямым или косвенным влиянием на корпорацию.

Невыполнение требований по ведению реестра или предоставление неверной информации грозит штрафом от 5 000 до 200 000 канадских долларов или тюремным сроком до шести месяцев.

Пока данные реестра будут доступны для очень ограниченного круга лиц (правоохранительные органы, налоговая администрация и регулирующие органы). Более того, доступа к реестру не будут иметь даже акционеры компании. Да и сам реестр может храниться по адресу корпорации или в каком-то ином месте в Онтарио и не подлежит передаче в правительство.

Мы остаёмся с вами на связи и продолжаем оказывать помощь в проверке контрагентов по всему миру, открытию и закрытию ООО, ИП - обращайтесь к нашим специалистам.