Офшоры правят миром?

09.07.2018
Недавно компания The Boston Consulting Group (BCG) представила свой ежегодный отчёт «Global Wealth» - «Мировое богатство - 2018: аналитика как конкурентное преимущество».

Данный отчёт также содержит перечень основных оффшорных центров по мнению BCG:

Наименование страны Офшорный капитал Темпы годового роста 2012-2017
Страны-источники
Швейцария $2,3 трлн 3%
Германия, Франция, Саудовская Аравия
Гонконг $1,1 трлн 10%
Китай, Тайвань, Япония
Сингапур $0,9 трлн 11%
Китай, Индонезия, Малайзия
США $0,7 трлн 5%
Мексика, Китай, Аргентина
Нормандские острова и остров Мэн $0,5 трлн 2%
Великобритания, Россия, Саудовская Аравия
ОАЭ $0,5 трлн 4%
Саудовская Аравия, Ирак, Иран
Люксембург $0,3 трлн 2%
Германия, Франция, Великобритания
Великобритания $0,3 трлн 2%
Китай, Саудовская Аравия, Россия
Монако
$0,2 трлн 1%
Франция, Италия, Великобритания
Бахрейн $0,2 трлн 5%
Саудовская Аравия, Иран, Ирак

Как видно из представленных выше данных, Швейцария является крупным офшорным и финансовым центром.
Объем мирового офшорного богатства в 2017 году - около 8,2 трлн. долларов США, что на 6% выше, чем в предыдущем году в долларовом выражении.
В течение следующих пяти лет объем офшорного богатства по мнению BCG будет продолжать расти примерно на 5% в год.

В своём отчёте BCG пишут, исторически сложилось так, что многие офшорные центры имеют налоговые преимущества.Но по мере ужесточения регулятивного климата за последние годы можно наблюдать значительный % возвратов из оффшоров. Однако новые притоки в оффшорные центры, в частности из развивающихся стран, как правило компенсируют эти возвраты. Близость остается ключевым фактором в определении того, где инвесторы предпочитают искать оффшорные финансовые услуги. Исторические и культурные связи также играют определенную роль.

Справочно:
Офшор (от англ. offshore — «вне берега») — страна или территория c особыми условиями ведения бизнеса для иностранных компаний.Среди них низкие или нулевые налоги, простые правила корпоративной отчётности и управления, возможность скрыть настоящих владельцев бизнеса
Термин «офшор» впервые появился в одной из газет на восточном побережье США в конце 1950-х годов. Речь шла о финансовой организации, избежавшей правительственного контроля путём географической избирательности. Другими словами, компания переместила деятельность, которую правительство США желало контролировать и регулировать, на территорию с благоприятным налоговым климатом. (Википедия).

Единого списка офшорных зон не существует, работу по контролю за офшорными зонами ведут как Международный валютный фонд (МВФ), так и центральные банки различных стран мира.
По разным оценкам в мире существует от 40 до 100 офшорных территорий.
В России существует несколько списков стран, признанных офшорами, представленных ЦБ и ФНС.

Например, с точки зрения ФНС офшорными юрисдикциями считаются:
  1. Ангилья;
  2. Княжество Андорра;
  3. Антигуа и Барбуда;
  4. Аруба;
  5. Содружество Багамы;
  6. Королевство Бахрейн;
  7. Белиз;
  8. Бермуды;
  9. Бруней-Даруссалам;
  10. Республика Вануату;
  11. Британские Виргинские острова;
  12. Гибралтар;
  13. Гренада;
  14. Содружество Доминики;
  15. Китайская Народная Республика:
    Специальный административный район Гонконг (Сянган);
    Специальный административный район Макао (Аомынь);
  16. Союз Коморы:
    остров Анжуан;
  17. Республика Либерия;
  18. Княжество Лихтенштейн;
  19. Республика Маврикий;
  20. Малайзия: Лабуан;
  21. Мальдивская Республика;
  22. Республика Маршалловы Острова;
  23. Княжество Монако;
  24. Монтсеррат;
  25. Республика Науру;
  26. Республика Ниуэ;
  27. Объединенные Арабские Эмираты;
  28. Острова Кайман;
  29. Острова Кука;
  30. Острова Теркс и Кайкос;
  31. Республика Палау;
  32. Республика Панама;
  33. Республика Самоа;
  34. Республика Сан-Марино;
  35. Сент-Винсент и Гренадины;
  36. Сент-Китс и Невис;
  37. Сент-Люсия;
  38. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:
    Остров Мэн;
    Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни);
  39. Кюрасао и Сен-Мартен (нидерландская часть);
  40. Республика Сейшельские Острова.

Сам факт регистрации бизнеса в офшорной зоне не противоречит законодательству России. Однако, зачастую офшорные компании используются для "оптимизации" налогообложения и вывода средств из-под контроля.
C 2012 года в России появился термин "деофшоризация экономики". Например, бизнесменам, использующим оффшоры, участие в конкурсах на проведение госзакупок запрещено.
    п. 4 ст. 3 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ: зарегистрированные в оффшорах компании не имеют право заключать контракты на осуществление поставок для государственных нужд. Оффшорная компания – это юридическое лицо, зарегистрированное на территории государства, не раскрывающего информацию о проведении финансовых операций. Перечень таких стран (так называемый «черный список оффшоров») утверждается Минфином.
В ходе работы по деофшоризации было предложено перевести в Россию бизнес-структуры всех значимых для экономики России компаний.
Однако в последнее время заметны некоторые послабления в данной области. В настоящее время Правительство отказалось от принудительного перевода «дочек» российских системообразующих компаний в российскую юрисдикцию. В 2018 году Президент России Владимир Путин подписал закон, согласно которому юридическим лицам, подконтрольным офшорным компаниям, разрешили приватизировать предприятия. Закон уточняет понятие «иностранный инвестор». Таковыми больше не считаются зарубежные организации, находящиеся под контролем россиян или российских юрлиц, а также иностранцы, имеющие гражданство РФ.

Премьер-министр России Дмитрий Медведев заявлял о планах в ближайшее время создать офшоры на острове Русский во Владивостоке и на острове Октябрьский в Калининградской области. СМИ связывают эти планы с ужесточением санкций.
(с) Деловой центр "ДИНЕКА"

Возврат к списку