Реестры бенефициарных владельцев заморских территорий Великобритании

Вопрос о внедрении прозрачных механизмов раскрытия информации о бенефициарных владельцах на британских заморских территориях вновь оказался в центре парламентских дебатов. Депутаты Палаты общин требуют от правительства ускорить реализацию обязательств, взятых Лондоном ещё в 2018 году в рамках борьбы с финансовыми преступлениями.

Реестры бенефициарных владельцев стали ключевым инструментом в борьбе с отмыванием денег и налоговыми преступлениями. Они раскрывают информацию о физических лицах, которые фактически контролируют компании, что позволяет правоохранительным органам и общественности выявлять сложные корпоративные структуры, используемые для уклонения от налогов и скрытия нелегальных активов.

Великобритания была первой страной в G20, внедрившей публичный реестр бенефициарных владельцев в 2016 году. Этот реестр, известный как People with Significant Control (PSC) Register, стал образцом для других юрисдикций. Однако, несмотря на обязательства, многие заморские территории короны до сих пор медлят с реализацией аналогичных мер.

После принятия в 2018 году Закона о санкциях и борьбе с отмыванием денег, Великобритания потребовала от своих заморских территорий ввести публичные реестры бенефициарных владельцев. Среди таких территорий – Каймановы острова, Бермуды, Британские Виргинские острова, острова Теркс и Кайкос, Гибралтар, а также коронные владения – Джерси, Гернси и Остров Мэн. Однако темпы выполнения требований различаются.

• Гибралтар стал первой заморской территорией, внедрившей публичный реестр в 2021 году, сделав его доступным для общественности.
• Монтсеррат запустил реестр в 2023 году, но с ограниченным доступом.
• Фолклендские острова и остров Святой Елены заявили о готовности завершить процесс к апрелю 2025 года.
• Британские Виргинские острова (BVI) и Каймановы острова внедрили реестры, но доступ к ним пока ограничен только правоохранительным органам и финансовым регуляторам.
• Острова Теркс и Кайкос сообщили, что их реестр может стать частично публичным в 2026 году.

Ситуация осложняется постановлением Суда Европейского союза (CJEU) от ноября 2022 года, который признал, что безусловно публичный доступ к реестрам бенефициарных владельцев нарушает право на частную жизнь. Это решение заставило ряд стран ЕС, включая Люксембург и Нидерланды, ограничить доступ к своим реестрам, разрешая просмотр данных только лицам с «законным интересом».

При этом формально британские заморские территории не являются частью ЕС и не обязаны исполнять решение Суда Европейского союза (CJEU). После выхода Великобритании из ЕС (Brexit) она сохранила свой реестр бенефициарных владельцев (People with Significant Control, PSC) открытым для общественности. Но заморские территории обладают значительной степенью автономии в вопросах финансового регулирования, что объясняет их различающиеся подходы к раскрытию данных.

Парламентские дебаты в Лондоне показывают, что Великобритания готова к новым мерам давления, включая санкции против тех территорий, которые затягивают процесс раскрытия данных о конечных владельцах компаний. Однако, учитывая сложные политические и экономические интересы, процесс полной прозрачности в офшорных юрисдикциях может занять ещё несколько лет.

(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.