Регистрация бенефициарных владельцев в Португалии
Что такое реестр UBO?
Реестр конечных бенефициарных владельцев (Ultimate Beneficial Owner, UBO) — это официальный реестр, в котором фиксируются данные о физических лицах, которые фактически контролируют или владеют компанией.Подчеркнём, что бенефициарным владельцем признаются физические лица прямо или косвенно владеющие не менее чем 25% долей участия/голосов, а также лица которые осуществляют контроль над компанией через иные механизмы, помимо прямого владения долями (это может включать договорённости, обеспечивающие контроль над управлением компанией), а также лица, которые имеют право на экономическую выгоду от активов компании, даже если они формально не владеют долями или акциями.
Допустим, компания X в Португалии принадлежит компании Y, зарегистрированной в другой стране. Компания Y, в свою очередь, принадлежит физическому лицу А, которое владеет 30% акций компании Y. В этой ситуации лицо А будет признано UBO компании X в Португалии, поскольку оно косвенно владеет более 25% долей участия.
В случае, если никакое физическое лицо не может быть идентифицировано как UBO, конечным бенефициаром могут быть признаны должностные лица компании, отвечающие за управление.
История создания и нормативное регулирование
Реестр UBO в Португалии был создан в соответствии с требованиями Европейского Союза по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и начал свою работу 1 ноября 2018 года.Основные нормативные акты, регулирующие работу реестра UBO в Португалии, включают:
- Закон № 89/2017 от 21 августа. Этот закон ввёл требования по регистрации конечных бенефициарных владельцев и обязал компании раскрывать информацию о своих бенефициарах.
- Постановление № 233/2018 от 21 августа. Уточняет процедуры и требования к регистрации данных в реестре UBO.
Как проводится регистрация?
Согласно португальскому законодательству, все компании, зарегистрированные в Португалии, обязаны предоставить сведения о своих конечных бенефициарных владельцах. Это требование распространяется на все юридические лица, включая коммерческие компании, ассоциации и фонды. Исключения могут быть сделаны только для государственных компаний и других специфических структур.Процесс регистрации конечных бенефициарных владельцев в Португалии включает несколько ключевых этапов:
- Сбор данных.
Компании должны собрать информацию о своих UBO, включая полные имена, дату рождения, национальность, страну проживания и детальное описание участия в компании (процент владения, доля контроля и т.д.).
- Подготовка документов.
Все собранные данные должны быть подтверждены соответствующими документами, такими как копии паспортов, свидетельства о регистрации и т.д.
- Подача информации.
Информация подаётся через официальную онлайн-платформу, созданную правительством Португалии. Эта система позволяет компаниям легко и быстро передавать необходимые данные.
- Обновление данных. Компании обязаны поддерживать актуальность предоставленной информации, внося изменения в случае смены бенефициаров или изменения их доли участия.
Доступ к сведениям из реестра UBO
Вопрос доступа к сведениям из реестра конечных бенефициарных владельцев (UBO) в Португалии и других странах ЕС имеет значительное значение для прозрачности и борьбы с финансовыми преступлениями. Но в ноябре 2022 года Европейский суд вынес решение, которое существенно повлияло на доступ к информации о конечных бенефициарных владельцах. Суд постановил, что предоставление общественного доступа к данным о конечных бенефициарных владельцах нарушает право на неприкосновенность частной жизни и защиту персональных данных, предусмотренные в статьях 7 и 8 Хартии основных прав Европейского Союза.В связи с решением Европейского суда Португалия, как и другие страны ЕС, была вынуждена внести изменения в свои правила доступа к реестру UBO и теперь правом получить сведения может воспользоваться ограниченный круг лиц и организаций. Основные категории включают:
- Компетентные государственные органы.
Это налоговые органы, правоохранительные структуры и финансовые регуляторы, которые используют эти данные для борьбы с финансовыми преступлениями.
- Граждане.
Ограниченный доступ к некоторой информации может быть предоставлен общественности, однако доступ к полным данным возможен только при наличии обоснованного интереса. То есть требуется предоставить убедительные аргументы и доказательства того, что запрашиваемая информация необходима для законных и обоснованных целей. Например, если гражданин участвует в судебном процессе и информация о конечном бенефициаре может иметь значение для дела, или сведения о бенефициарах могут быть необходима при заключении крупных сделок, или журналисты-расследователи могут запрашивать доступ к данным для написания материалов, связанных с прозрачностью бизнеса и финансовыми преступлениями.
- Обязательные субъекты по Закону о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём.
Финансовые учреждения, юридические фирмы и другие компании, которые обязаны проводить проверку своих клиентов в рамках борьбы с отмыванием денег.
Ответственность и санкции
Несоблюдение требований по регистрации конечных бенефициарных владельцев влечёт за собой серьёзные последствия. Компании, не выполнившие эти требования, могут столкнуться с административными штрафами, ограничениями в доступе к банковским услугам и даже уголовными санкциями в случае умышленного сокрытия информации.Заключение
Реестр конечных бенефициарных владельцев в Португалии является важным шагом в укреплении финансовой прозрачности и честности бизнеса. Он обеспечивает необходимую информацию для предотвращения финансовых преступлений и создания доверительной среды для деловых операций.Мы остаёмся с вами на связи и продолжаем оказывать помощь в проверке контрагентов по всему миру, открытию и закрытию ООО, ИП - обращайтесь к нашим специалистам.
(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.
05.06.2024
Д.Е.
05.06.2024