Бенифициарные владельцы компаний в США могут остаться неизвестными

Министерство финансов США объявило о приостановке исполнения требований по предоставлению информации о бенефициарной собственности (BOI) для граждан США. Это решение, принятое в ответ на многочисленные жалобы со стороны малого бизнеса, временно освобождает компании от обязанности раскрывать информацию о своих конечных владельцах.

В 2021 году Конгресс США принял Закон о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act, CTA), направленный на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма. Закон обязывал многие компании сообщать информацию о своих бенефициарных владельцах — физических лицах, которые в конечном итоге владеют или контролируют компанию, — в Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), подразделение Министерства финансов США. Это требование вступило в силу с 1 января 2024 года и касалось как вновь создаваемых, так и существующих компаний.

Основная цель закона заключалась в предотвращении использования подставных компаний для уклонения от налогов, отмывания денег и других незаконных действий. Согласно FinCEN, предоставление информации о бенефициарных владельцах должно было усложнить недобросовестным субъектам скрытие или извлечение выгоды из своих незаконно нажитых доходов через непрозрачные структуры собственности.

Несмотря на благие намерения, закон столкнулся с критикой со стороны представителей малого бизнеса и некоторых политиков. Они утверждали, что требования по раскрытию информации являются чрезмерно обременительными, особенно для малых предприятий с ограниченными ресурсами. Кроме того, возникали опасения относительно конфиденциальности и безопасности предоставляемой информации.

В декабре 2024 года в деле Texas Top Cop Shop, Inc., et al. v. Garland, et al. окружной суд принял решение о приостановке выполнения требований CTA, касающихся отчетности о бенефициарной собственности. Министерство юстиции подало апелляцию.

После серии судебных разбирательств и временных приостановок Министерство финансов США подтвердило, что компании обязаны предоставить информацию о своих бенефициарных владельцах до 21 марта 2025 года ( подробнее...).

Однако в ответ на судебное решение и продолжающуюся критику Министерство финансов США заявило, что не будет применять какие-либо штрафы в рамках закона против граждан США или отчетных компаний. В заявлении ведомства отмечается, что этот шаг предпринимается в интересах поддержки трудолюбивых американских налогоплательщиков и малого бизнеса. Кроме того, Министерство финансов планирует принять правило для сужения области действия закона на иностранные отчетные компании.

Президент Дональд Трамп, известный своей критикой регулирующих норм, назвал обязанность по раскрытию бенефициарных владельцев юридических лиц "возмутительной практикой". Он отметил, что это правило стало абсолютной катастрофой для малого бизнеса по всей стране и выразил удовлетворение его приостановкой.

Приостановка требований по раскрытию бенефициарных владельцев в США вызывает вопросы о будущем корпоративной прозрачности и эффективности мер по борьбе с финансовыми преступлениями. С одной стороны, снижение регуляторной нагрузки может облегчить ведение бизнеса, особенно для малых предприятий. С другой стороны, отсутствие прозрачности может создать благоприятные условия для незаконной деятельности, включая отмывание денег и уклонение от уплаты налогов.

(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.