Каймановы острова ужесточают контроль за экономическим присутствием компаний

На Каймановых островах наблюдается усиление мер принудительного характера в отношении экономического присутствия (economic substance), что отражает усиление контроля со стороны Налогового управления Каймановых островов (TIA). Эти меры направлены на борьбу с нарушениями требований Международного акта о налоговом сотрудничестве (International Tax Co-operation (Economic Substance) Act), который обязывает компании, зарегистрированные на Кайманах, демонстрировать наличие реального экономического присутствия в стране.

Основными нарушениями, за которые были наложены штрафы, являются несоблюдение требований по проведению основных доходогенерирующих видов деятельности (CIGAs) непосредственно на территории островов, отсутствие достаточного физического присутствия и персонала, а также несвоевременная подача деклараций об экономическом присутствии (Economic Substance Return). Размер штрафов варьируется от 5 000 до 100 000 кайманских долларов, в зависимости от тяжести и продолжительности нарушений. В случаях повторных нарушений TIA может обратиться в суд с требованием исключить компанию из регистра.

Данный тренд можно рассматривать как часть более широкой тенденции ужесточения глобального контроля за соблюдением налоговых требований, в том числе в связи с ожидаемым выходом Каймановых островов из "серого списка" ФАТФ (Financial Action Task Force). Выход с этого списка имеет важное значение для сохранения и укрепления репутации Кайманов как финансового центра.

Учитывая глобальные изменения в налоговом регулировании, такие меры, скорее всего, будут ужесточаться, что может привести к росту числа санкций и правовых споров, связанных с экономическим присутствием на Каймановых островах.

(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.