Как изменились серый и чёрный списки ЕС в феврале 2024 года

На этой неделе проходит пленарное заседание Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в Париже, в рамках которого, как ожидается, будут пересмотрены чёрный и серый списки ФАТФ (подробнее тут).

А сегодня Совет ЕС исключил Багамы, Белиз, Сейшелы и острова Тёркс и Кайкос из списка юрисдикций, не сотрудничающих в целях налогообложения (подробнее о чёрном и сером списках ЕС). Благодаря этим обновлениям чёрный список ЕС включает следующие 12 юрисдикций:

• Американские Виргинские острова
• Американское Самоа
• Ангилья
• Антигуа и Барбуда
• Вануату
• Гуам
• Палау
• Панама
• Россия
• Самоа
• Тринидад и Тобаго
• Фиджи

В список налоговых юрисдикций ЕС, не сотрудничающих с ЕС (Приложение I), входят страны, которые либо не участвовали в конструктивном диалоге с ЕС по вопросам налогового управления, либо не выполнили свои обязательства по реализации необходимых реформ. Впервые список был составлен в 2017 году и с тех пор регулярно обновляется (с 2020 года дважды в год). Юрисдикции оцениваются на основе набора критериев, установленных Советом. Эти критерии охватывают налоговую прозрачность, справедливое налогообложение и внедрение международных стандартов, призванных предотвратить размывание налоговой базы и перемещение прибыли.

Серый список ЕС (Приложение II) также претерпел изменения.

Албания и Гонконг будут исключены из списка в связи с внесением необходимых поправок в законодательство, касающегося вредного налогового режима. Свои текущие обязательства, связанные с автоматическим обменом информацией, выполнили Аруба и Израиль. Кроме этого, Глобальный форум дал положительные оценки Ботсване и Доминике.

Следующий пересмотр списков запланирован на октябрь 2024 года.

Надо отметить, что по поводу списков ЕС уже некоторое время не утихают споры. Oxfam (международное объединение из 17 организаций, работающих в более чем 90 странах по всему миру) призвал Брюссель «пересмотреть» список. Налоговый эксперт этой организации Кьяра Путатуро отмечает, что «без реформы этот список станет пустой тратой времени», а также, что «Багамские острова являются одним из худших налоговых убежищ в мире, но их исключили из списка. То же самое касается и Сейшельских островов, рассадника подставных компаний, где транснациональные корпорации получают огромные прибыли».

(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.