Сейшелы не согласны с рейтингом ОЭСР и опасаются попадания в «чёрный список» ЕС
21.08.2023 00:00
Сейшельские острова – это архипелаг из 115 островов в Индийском океане с населением около 99 тысяч жителей. Экономика Сейшельских островов основана в основном на туризме и рыболовстве. При этом Сейшельские острова – достаточно популярная офшорная юрисдикция и хорошо известный международный финансовый центр.
Глобальный форум ОЭСР является ведущим международным органом, работающим над внедрением глобальной прозрачности и обменом информационными стандартами во всем мире. Глобальному форуму поручено осуществлять углубленный мониторинг и экспертную оценку внедрения международных стандартов прозрачности и обмена информацией для целей налогообложения (как по запросу, так и автоматически). Результатом оценки являются рекомендации по улучшению, где это уместно, и общая оценка соответствия юрисдикции стандарту.
В 2023 году Глобальный форум поддержал рейтинг Сейшельских островов как «частично соответствующий». В отчёте было проанализировано внедрение стандарта прозрачности в рамках второго раунда обзоров. В нём оценивалась как правовая и нормативно-правовая база, действующая по состоянию на 28 апреля 2023 года, так и практическая реализация этой базы. В отчёте отмечается, что за прошедшие несколько лет Сейшельские острова добились прогресса в своём законодательстве и внедрении стандарта на практике, но он недостаточен для того, чтобы привести к повышению оценки.
Это решение во многом основано на запросе налоговой информации об агенте, ранее зарегистрированном на Сейшельских островах.
«Агент покинул юрисдикцию Сейшельских островов в 2018 году со всеми записями компаний, которые были зарегистрированы на него, и это означает, что SRC (Налоговая комиссия Сейшельских островов) не могла предоставить никакой информации по какому-либо запросу в отношении этих компаний», — сказал Патрик Пайе, государственный секретарь министерства финансов. В 2019 и 2020 годах, после публикации «Панамских документов», власти Сейшельских островов получили значительное количество запросов, связанных с этим зарегистрированным агентом. При этом, если исключить запросы, связанные с агентом, прекратившим деятельность в 2018 году, вероятность успешного предоставления необходимой информации о законном владении и бенефициарном праве составила 99% и 91% соответственно.
Сейшельские острова отмечают, что случай с зарегистрированным агентом не уникален. Он работал в нескольких юрисдикциях и создавал/создаёт аналогичные проблемы при обмене информацией для этих юрисдикций.
«Это беспокойство, которое мы выразили Глобальному форуму – нас дважды наказывают на одном и том же основании, даже если мы сделали все возможное, чтобы получить информацию. Мы показали Глобальному форуму, что сегодня в большинстве случаев мы смогли предоставить информацию, связанную с налогами. Прискорбно, что Глобальный форум принял это решение, несмотря на весь прогресс, которого мы достигли и продолжаем добиваться», — сказал Пайет. Получается, что дела, связанные с этим единственным юридическим лицом, негативно отразились на больших усилиях, предпринятых Сейшелами, и как следствие повлияло на общий рейтинг Сейшельских островов.
В частности, после публикации отчёта в 2020 году Сейшельские острова внесли существенные изменения в законодательство, требующие раскрытия информации о бенефициарных владельцах. (подробнее).
Европейский союз (ЕС) проверяет страны по нескольким критериям, одним из которых является отчет Глобального форума, чтобы установить, считается ли юрисдикция кооперативной для целей налогообложения или нет. В 2021 году Сейшельские Острова были перемещены из Приложения 1 (черный список) в Приложение 2 (список наблюдения) в списке несотрудничающих с ЕС юрисдикций для целей налогообложения. При этом Сейшелы опасаются, ЕС может вернуть их в «чёрный список», что сильно ухудшит экономическую ситуацию.
(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.
Д.Е.