Бенефициары. Обновлённое руководство ФАТФ
16.03.2023 00:00
В марте 2023 года ФАТФ согласовала более жёсткие глобальные стандарты бенефициарной собственности (Рекомендации 24). Поправки к Стандарту должны помочь предотвратить использование организованными преступными группировками, коррупционерами и лицами, уклоняющимися от санкций, анонимных подставных компаний и других предприятий для сокрытия своих грязных денег и незаконной деятельности.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) является независимым межправительственным органом, который разрабатывает и продвигает политику по защите мировой финансовой системы от отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. Рекомендации ФАТФ признаны в качестве глобального документа по борьбе с отмыванием денег (ПОД/ФТ) и финансированием распространения оружия массового уничтожения.
Первый международный стандарт прозрачности бенефициарного владения ФАТФ установила в 2003 году, позднее, в 2012г., он был усилен.
На сегодняшний день выпущена уже 24-ая версия документа.
Напомним, бенефициарный владелец - это физическое лицо (лица), которое в конечном счёте владеет компанией и/или контролирует её, и/или от имени которого совершается сделка. Страны могут определять порог владения капиталом (прямо или косвенно) для определения бенефициарного собственника, но он не должен превышать 25%. В случаях, когда бенефициарный владелец не может быть идентифицирован, то за него принимается лицо, занимающее должность старшего управляющего. При сборе информации должны быть приняты разумные меры для проверки личности (личностей) таких лиц.
Обновлённые Рекомендации требуют от стран использовать многосторонний подход для сбора информации о бенефициарной собственности, чтобы гарантировать, что адекватная, точная и актуальная информация может быть своевременно доступна компетентным органам.
Суть многостороннего подхода объединяет информацию:
- которой владеют и/или предоставляют сами компании
- хранящуюся государственными органами или от их имени.
Кроме этого, после идентификации бенефициарных владельцев следует проверить эти данные, чтобы обеспечить точность сведений. Проверка может быть ручной или автоматической, включать в себя проверку документов, перекрестную проверку данных в других доступных базах и т.п.
Также страны должны иметь механизмы для обеспечения актуальности данных, обновление сведений должно происходить в разумные сроки (например, в течение месяца) после любого изменения или выявления устаревшей информации.
Три столпа обеспечения того, чтобы информация о бенефициарных владельцах была адекватной, точной и актуальной, одинаково важны, и ни один из них не должен быть приоритетным в ущерб другому.
Один из способов обеспечения доступа компетентных органов к адекватной, точной и актуальной информации с т.з. ФАТФ - владение гос. органом данными сведениями (реестр компаний или реестр бенефициарных владельцев). Некоторые страны уже интегрировали сведения о бенефициарных владельцах в существующие базы данных, другие - создали отдельные реестры бенефициаров.
Пояснительные примечания к Рекомендациям требуют, чтобы все созданные организации были зарегистрированы в соответствующих реестрах компаний и базовый набор данных о таких фирмах был доступен общественности. Речь идёт о наименовании, статусе, адресе, списке директоров и т.п.
Сами компании следует обязать вести реестр акционеров (участников/членов), содержащий их имена, количество и категорию акций, им принадлежащих. Такой реестр может храниться за пределами страны в случае, если компания может предоставить эту информацию незамедлительно по запросу. Но здесь надо учитывать, что акционер может не быть бенефициаром компании.
Мы остаёмся с вами на связи и продолжаем оказывать помощь в проверке контрагентов по всему миру, открытию и закрытию ООО, ИП - обращайтесь к нашим специалистам.
Д.Е.