Реестр бенефициаров в Италии
09.06.2022 00:00
Итальянские юридические лица, трасты и учреждения аналогичные трастам теперь обязаны сообщать сведения о своих бенефициарах в Реестр. Данное требование закреплено Указом 231/2007 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма (вступил в силу 9 июня 2022 года).
Напомним, 6 лет назад 4-я Директива ЕС (а позднее и 5-я Директива) о противодействии отмыванию денег наложила на государства-члены ЕС обязанность по созданию реестров конечных бенефициарных владельцев. Это относится ко всем 27 странам, которые в настоящее время входят в Европейский Союз. Многие страны решили создать отдельный реестр бенефициаров.. Некоторые страны, такие как Болгария и Словакия, добавили данные о конечных бенефициарных собственниках в уже существующие реестры компаний в качестве дополнительных разделов, доступных вместе с базовыми данными о юридических лицах. В ряде стран, например, в Австрии, Бельгии, Нидерландах и др. реестры бенефициаров находятся в открытом доступе (платном или бесплатном), в других доступ имели только граждане этих юрисдикций (или граждане ЕС), хотя согласно 5-й Директиве реестры конечных бенефициарных собственников в ЕС должны быть открыты для всех.
В рамках итальянского законодательства создан специальный раздел реестра компаний. Он содержит сведения о бенефициарных владельцах корпораций (Srl, SpA, SAPA, кооперативов, консорциумов и обществ взаимопомощи), частных компаний, ассоциаций и комитетов, фондов, трастов и аналогичных организаций, ведущих бизнес в Италии. Реестр будет разделён на две части: один - посвящённый компаниям, другой - трастам и подобным учреждениям. Доступ к большинству сведениям о бенефициарах не ограничен (исключение - бенефициарные владельцы трастов, получить эти данные смогут те, кто сможет доказать наличие охраняемых законом интересов).
Бенефициаром с точки зрения итальянского законодательства может быть признано физическое лицо, прямо или косвенно владеющие >25% капитала (но в ряде случаев бенефициаром может считаться генеральный директор компании).
Вновь зарегистрированные компании должны будут предоставить в Реестр сведения о своих бенефициарах в течение 30 дней с момента регистрации, уже существующие - до 9 августа текущего года. Компании должны регулярно обновлять сведения о своих бенефициарах и в случае каких-либо изменений информировать Реестр об этом в течение месяца. Кроме этого, представленные данные, даже если никаких изменений не было, необходимо ежегодно подтверждать (это можно делать одновременно с подачей годовой отчётности).
Сведения о бенефициарах должны быть предоставлены менеджерами и директорами компании, учредителем или администратором/попечителем траста и т.п.
В числе передаваемых данных о бенефициарах компании должна быть информация о:
- характере и типе контроля,
- степени участия (прямого или косвенного) в капитале,
- источнике и характере полномочий на юридическое представительство субъекта.
Мы остаёмся с вами на связи и продолжаем оказывать помощь в проверке контрагентов по всему миру, открытию и закрытию ООО, ИП - обращайтесь к нашим специалистам.
Д.Е.