Реестр бенефициаров. Колумбия

15 января текущего года в Колумбии вступило в силу Постановление №000164 о регистрации отчёта о бенефициарных владельцах.

Определение бенефициарного владельца было уточнено в колумбийском законодательстве в 2021 году. В рамках реформы было принято определение, аналогичное тому, которое используется Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). До налоговой реформы не было единого подхода к определению.

Предоставлять сведения о своих бенефициарах обязаны коммерческие и некоммерческие юридические лица, постоянные представительства, а также различные организации без юридического статуса. Но, конечно, есть и исключения. Так, от сдачи отчёта освобождены компании со 100% участием государства, политические организации, посольства, международные организации, признанные правительством Колумбии и др.

Итак, бенефициарным владельцем признаётся физическое лицо, прямо или косвенно контролирующее компанию или от чьего имени совершаются сделки.

Конечным бенефициарным владельцем юридического лица в Колумбии считается физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет 5% или более капитала (прав голоса) и/или получает 5% и более активов, выручки или прибыли компании, а также физическое лицо, которое любым другим способом контролирует компанию.

В реестр следует предоставлять данные об именах бенефициаров, их налоговых идентификационных данных, национальности и месте нахождения. Также требуется информация о критериях для определения такого владельца, процентных долях акций и датах приобретения (утраты) статуса бенефициара.

Компании обязаны идентифицировать, получать, сохранять, подавать и обновлять регистрационную информацию, а также хранить полученные данные в течение пяти лет. В случае наличия изменений обновления должны производиться ежеквартально (в первый день января, апреля, июля и октября). Если изменений не было, то уведомлять реестр не нужно.

В случае не выполнения требований Постановления лицо, обязанное предоставить информацию в реестр может быть подвергнуто штрафу от 9 500 до 141 000 долларов. В случае предоставления ложной информации могут быть возбуждены уголовные и\или административные дела.

Пока сведения из реестра бенефициаров Колумбии будут недоступны для всех желающих и может быть использована исключительно для проверки, наблюдения и контроля, финансовых и дисциплинарных расследований. Однако, получить иные сведения о колумбийских компаниях возможно. За более подробной информацией обращайтесь, пожалуйста, к нашим специалистам.

(с) Деловой центр "ДИНЕКА"