Почему услуга за пять тысяч рублей может стоить уголовного дела

Недавний приговор суда в Петроградском районе Петербурга вновь подсветил тёмную сторону корпоративной реальности. На первый взгляд, дело кажется типичной историей «номинального директора», но за сухими строками приговора скрывается целый спектр проблем и уроков.

Весной 2024 года жительница Санкт-Петербурга увидела рекламу и согласилась стать номинальным учредителем и директором трёх юридических лиц за символические пять тысяч рублей. Уже к маю она числилась единственным учредителем и руководителем ООО «ЛАЙФСТ», ООО «СТРОЙНВЕСТ» и ООО «ЛИНДРА».

Результат — судебный приговор и штраф в размере 110 тысяч рублей. Формально — нарушение статьи УК о незаконном использовании документов для создания юридического лица. Но неформально — классический случай использования "фирм-однодневок", на который стоит взглянуть глубже.

Такие истории часто кажутся абстрактными для широкой публики, но для бизнеса и контролирующих органов это ежедневная реальность.

Наём номиналов — услуга не новая. Она десятилетиями используется в схемах ухода от налогов, вывода активов, обналичивания денежных средств, оформления фиктивных сделок. В роли таких «директоров за 5 000 рублей» нередко выступают социально незащищённые граждане: безработные, пенсионеры, студенты, мигранты. В обмен на свои паспортные данные и цифровую подпись человек теряет контроль над происходящим.

Уголовная статья 173.2 была введена в 2013 году. Наказание — до 300 тысяч рублей штрафа или лишение свободы до 3 лет. Суд, вероятно, учёл тот факт, что обвиняемая действовала не из корыстного умысла, а по найму, не осознавая в полной мере последствия своих действий.

Важно помнить: предложений «стать директором за деньги» на рынке множество. Они звучат привлекательно для людей, ищущих быстрый заработок, но последствия могут оказаться драматичными.

Петербургский кейс, о котором мы говорим, — не исключение, а скорее иллюстрация устойчивой тенденции последних лет в правоприменительной практике России.

Если ещё 5–7 лет назад подобные дела редко доходили до суда (преследовали, как правило, крупных организаторов схем), то с 2021–2022 годов количество таких уголовных дел заметно выросло.

По данным судебной статистики, только за 2023 год число обвинительных приговоров по этим статьям увеличилось примерно на 15–18% по сравнению с предыдущим годом.

Хотя по большинству подобных дел наказания пока ограничиваются штрафами, стоит отметить тенденцию к их увеличению. Если ещё недавно средний штраф составлял 30–50 тысяч рублей, то сегодня суды выносят решения о взыскании штрафов в размере 100–250 тысяч рублей, а иногда и выше. Более того, организаторы «фабрик по созданию фирм-однодневок» уже получают реальные сроки лишения свободы.

Сегодня правоохранительные органы работают в тесной связке с налоговой службой и банками. Благодаря внедрению автоматизированных систем контроля налоговые органы могут в течение нескольких дней выявлять аномальные схемы регистраций и движения средств по счетам таких компаний.

Как следствие, сами "фирмы-однодневки" живут всё меньше: вместо нескольких лет, как это было раньше, срок их "жизни" сократился до нескольких месяцев или даже недель.

Пока большинство публикаций акцентирует внимание на уголовной ответственности «номинальных директоров», на практике опасность гораздо шире. Значительный риск связан именно с теми компаниями и предпринимателями, которые начинают сотрудничество с фирмой-однодневкой.

Одна из возможных проблем: признание сделки с фирмой-однодневкой фиктивной, направленной на получение необоснованной налоговой. Если налоговая инспекция докажет, что контрагент должен был знать или мог предполагать о недобросовестности партнёра, налоговый вычет по НДС будет снят, а расходы по налогу на прибыль — исключены из учёта. Потери могут исчисляться миллионами рублей, даже если изначально сделка казалась "чистой".

Банки сегодня активно используют систему мониторинга подозрительных операций. Работа с компанией, у которой признаки "однодневки" (массовый адрес, аномальные обороты, отсутствие сотрудников), чревата блокировкой счета по "антиотмывочному" 115-ФЗ.

Причём даже разовое поступление средств или перечисление на такую компанию может спровоцировать "заморозку" счетов и требование обосновать экономический смысл операции.

Даже добросовестный бизнес может оказаться втянутым в уголовное дело как свидетель, а в худшем случае — как соучастник, если следствие посчитает, что компания была частью схемы.

Наиболее частые квалификации:

• ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов);
• ст. 210 УК РФ (организация преступного сообщества);
• ст. 173.1–173.2 УК РФ (фиктивное создание юридического лица).

Даже если бизнес избежит штрафов и уголовного преследования, сам факт упоминания в материалах налоговой проверки или уголовного дела может подорвать репутацию компании в глазах партнёров, клиентов и банков.

Дело в Петроградском районе Петербурга — наглядный пример того, как невинное на первый взгляд предложение за «пять тысяч рублей» может привести к серьёзным последствиям для множества участников цепочки. И рискует не только «номинальный директор», но и каждый, кто по неосторожности или недостаточной проверке войдёт в сделку с подобной компанией.

Бизнесу нужно помнить: сегодня, в условиях ужесточения контроля, цена ошибки выше, чем когда-либо.

Если вам нужна профессиональная проверка юридического лица — команда Делового центра «ДИНЕКА» готова помочь. Мы проверяем как российские, так и зарубежные компании, в том числе из юрисдикций с повышенным уровнем риска.

(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.