Новые правила раскрытия бенефициарного владения на Каймановых островах:

14 ноября 2024 года Кабинет министров Каймановых островов утвердил Положение о бенефициарном праве собственности, изменяющее текущую систему регулирования. Эти поправки являются частью глобального движения за прозрачность корпоративных структур, однако, как и прежде, доступ к информации о конечных владельцах остается ограниченным. Окончательное обнародование изменений запланировано на 9 декабря 2024 года.

Основные изменения

1. Определение бенефициарного владельца: новый закон уточняет понятие бенефициарного владельца, включая лиц, которые:
   • прямо или косвенно владеют 25% акций, прав голоса или долей в юридическом лице;
   • обладают эффективным контролем над деятельностью компании;
   • выполняют функции руководителей в случае, если другие лица не идентифицированы как владельцы.
   
   
2. Обязанности юридических лиц: компании должны вести реестры бенефициарного владения, которые включают подробные данные, такие как национальность владельцев, характер их контроля над компанией и дата начала их полномочий. Исключения предусмотрены только для зарегистрированных фондов, компаний, зарегистрированных на биржах, или лиц, подпадающих под иные специальные категории.
   
   
3. Сокращение исключений: ранее существовавшие широкие исключения для некоторых типов компаний значительно сокращены. Теперь, даже если компания соответствует определенным критериям, ей придется предоставлять информацию в упрощенном виде, включая контактные данные уполномоченного лица.
   
   
4. Публичный доступ к данным: хотя закон предусматривает возможность публичного доступа к реестрам бенефициарного владения, это будет возможно только после утверждения дополнительных постановлений и прохождения строгого "теста на законный интерес". Основной акцент сделан на предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма.

Каймановы острова давно находятся под пристальным вниманием международного сообщества из-за их репутации налоговой гавани. В 2019 году правительство обязалось внедрить публичный реестр бенефициарного владения до 2023 года. Однако на фоне изменений в глобальных стандартах, в частности требований ЕС и ОЭСР, эти сроки сместились, и принятие нового закона в 2024 году стало ответом на возрастающее давление.

Переход на новую систему требует от компаний тщательной проверки текущих данных, чтобы соответствовать новым стандартам. Для несоблюдения правил предусмотрены значительные штрафы, включая ограничения на операции компании.

(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.