Прозрачность и подотчетность - ключевые аспекты современного корпоративного управления

Многие страны ввели законодательные изменения, направленные на повышение прозрачности корпоративного управления. Эти меры помогают бороться с финансовыми преступлениями, коррупцией и улучшить деловую репутацию компаний на международной арене. Рассмотрим ключевые аспекты этих изменений и их влияние на бизнес.

Международные изменения в законодательстве

• AMLD в ЕС
  Директива Европейского Союза по борьбе с отмыванием денег (AMLD) представляет собой серию мер, направленных на усиление прозрачности и подотчетности. Последние изменения включают требования к раскрытию информации о бенефициарных владельцах, создание централизованных регистров и обязательное сообщение о подозрительных транзакциях. Эти меры направлены на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма.
  
  
• Законы о корпоративной прозрачности в США
  В США Законы о корпоративной прозрачности, такие как Закон о корпоративной прозрачности 2020 года (Corporate Transparency Act), требуют от компаний раскрытия информации о своих конечных бенефициарных владельцах в FinCEN. Это помогает правительственным органам бороться с незаконными финансовыми операциями и повышает уровень корпоративной подотчетности.
  
  
• Инициативы G20
  Инициативы G20 включают в себя автоматический обмен информацией о финансовых счетах между странами-членами. Это значительно усложняет уклонение от уплаты налогов и способствует более прозрачной и справедливой налоговой системе. Эти меры также включают рекомендации по внедрению стандартов прозрачности и подотчетности на национальном уровне.

Международные стандарты и рекомендации

Для повышения прозрачности и подотчётности в корпоративном управлении, а также для борьбы с финансовыми преступлениями, на международном уровне были разработаны и внедрены несколько ключевых стандартов и рекомендаций. Рассмотрим их подробнее.

• Директивы FATF
  Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) разрабатывает международные стандарты по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Рекомендации FATF включают требования к идентификации клиентов, мониторингу транзакций и отчетности о подозрительных действиях.
  
  
• OECD Guidelines
  Руководящие принципы Организации экономического сотрудничества и развития (OECD) по корпоративному управлению включают рекомендации по прозрачности, подотчетности и соблюдению этических стандартов. Эти принципы помогают компаниям улучшить свои управленческие практики и повысить доверие со стороны заинтересованных сторон.
  
  
• ISO 37001
  ISO 37001 — международный стандарт по системам управления антикоррупционной деятельностью, который предоставляет руководство по предотвращению, выявлению и реагированию на коррупцию. Внедрение этого стандарта помогает компаниям минимизировать риски коррупции и повысить уровень корпоративной этики.

Новые вызовы для корпоративного управления

Компании должны уделять больше внимания процессам проверки и утверждения своих контрагентов. Это связано с усилением требований к раскрытию информации о бенефициарных владельцах и топ-менеджерах, которые могут оказывать значительное влияние на деятельность компании.

В частности, внимание уделяется следующим аспектам:

• Окончательные владельцы (UBO). В законодательстве многих стран усилились требования по раскрытию информации о физических лицах, которые в конечном итоге контролируют компанию. Это помогает бороться с отмыванием денег и финансированием терроризма.
  
  
• Профессиональные CEO. Компании должны убедиться, что их руководители обладают не только профессиональными навыками, но и соответствуют высоким стандартам этики и подотчётности.
  
  
• Значимые бенефициары. Необходимо учитывать влияние значимых бенефициаров на стратегические решения компании и обеспечить их прозрачность.

Почему это важно?

Проверка контрагентов и раскрытие информации о них имеет несколько ключевых преимуществ:

• Снижение рисков. Компании могут лучше защищаться от финансовых преступлений и коррупции, зная, кто именно контролирует их контрагентов.
  
  
• Укрепление репутации. Прозрачность и подотчётность повышают доверие инвесторов и партнёров.
  
  
• Соблюдение законодательства. Соблюдение международных и национальных требований помогает избежать штрафов и юридических проблем.
  
  
• Улучшение бизнес-отношений. Прозрачные процедуры способствуют укреплению доверия и партнёрских отношений.

Санкции за несоблюдение требований

Компании, не соблюдающие требования по раскрытию информации и проверке контрагентов, могут столкнуться с серьезными санкциями:

• Финансовые штрафы. Значительные денежные штрафы, налагаемые регуляторами.
  
  
• Юридические последствия. Судебные разбирательства и уголовные преследования.
  
  
• Репутационные потери. Потеря доверия и деловой репутации.

Вот несколько интересных примеров как недостаточные проверки привели к серьёзным потерям:

• Airbnb и незаконная сдача жилья в аренду
  В 2020 году компания Airbnb столкнулась с юридическими проблемами в Германии из-за того, что не проверяла легальность сдачи жилья в аренду. Власти Берлина обвинили компанию в том, что она позволяла сдавать квартиры без соответствующих разрешений, что нарушало местные законы о краткосрочной аренде. В результате Airbnb пришлось заплатить значительные штрафы и изменить свои процедуры проверки арендодателей, чтобы соответствовать местным законам. Этот случай подчеркивает важность проверки соответствия контрагентов местным законодательным требованиям.
  
  
• Standard Chartered и отмывание денег
  В 2019 году банк Standard Chartered был оштрафован на 1,1 миллиарда долларов за нарушение законов о борьбе с отмыванием денег в США и Великобритании. Расследование показало, что банк не проводил достаточную проверку своих клиентов и их транзакций, что позволило преступным организациям отмывать деньги через его счета. Недостаточная проверка привела к финансовым и репутационным потерям для банка и подчеркнула необходимость строгих процедур соблюдения норм по борьбе с отмыванием денег.
  
  
• Danske Bank и скандал с отмыванием денег
  В 2018 году Danske Bank оказался в центре одного из крупнейших скандалов с отмыванием денег в Европе. Через эстонское подразделение банка прошло около 200 миллиардов евро подозрительных транзакций. В результате банк был оштрафован на сотни миллионов долларов, его руководство подверглось серьезной критике, и банк понес огромные репутационные потери. Расследование показало, что банк не проверял должным образом своих клиентов и не проводил адекватный мониторинг транзакций.
  
  
• Volkswagen и нарушение требований по проверке поставщиков
  В 2015 году разразился скандал с Volkswagen, когда выяснилось, что компания использовала программное обеспечение для обхода экологических тестов на выбросы. Расследование показало, что компания недостаточно проверяла своих поставщиков и производителей компонентов, что позволило этим нарушениям оставаться незамеченными. Скандал привел к штрафам на миллиарды долларов и нанес серьёзный ущерб репутации компании.

Выводы

Современные требования к проверке контрагентов и раскрытию информации о бенефициарных владельцах требуют от компаний пересмотра своих внутренних процессов и структур. Прозрачность и подотчётность становятся неотъемлемыми элементами успешного корпоративного управления. Внедрение этих изменений не только поможет компаниям соответствовать законодательным требованиям, но и укрепит их позиции на рынке, повышая доверие со стороны инвесторов и партнёров.

Внедрение новых стандартов корпоративного управления и проверок контрагентов играет ключевую роль в глобальной борьбе с финансовыми преступлениями. Более строгие процедуры помогают выявлять и предотвращать попытки отмывания денег и финансирования терроризма

(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.