Знать своих бенефициаров - теперь обязанность.

27.06.2016

Согласно принятым поправкам в 115-ФЗ:

    Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений.

    В данном случае под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия."

Сведения, подлежащие раскрытию:
  • в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения;
  • в отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения;
  • в отношении иностранной структуры без образования юридического лица - наименование, регистрационный номер (номера) (при наличии), присвоенный иностранной структуре без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) при регистрации (инкорпорации), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), место ведения основной деятельности, а в отношении трастов и иных иностранных структур без образования юридического лица с аналогичной структурой или функцией также состав имущества, находящегося в управлении (собственности), фамилию, имя, отчество (при наличии) (наименование) и адрес места жительства (места нахождения) учредителей и доверительного собственника (управляющего).
Законом предусматривается обязанность регулярного обновления сведений о бенефициарных владельцах (не реже 1 раза в год) и документального подтверждения полученной информации.

Минимальный срок хранения такой информации - 5 лет.

Юридическое лицо имеет право запрашивать необходимую информацию у своих учредителей (участников) или иным образом контролирующих лиц. А учредители (участники) в свою очередь обязаны представлять юридическому лицу необходимую информацию для установления его бенефициарных владельцев.Передача такой информации не является нарушением законодательства Российской Федерации о персональных данных (152-ФЗ от 27.07.2006).

По запросу налоговых и иных уполномоченных органов юридические лица обязаны представлять имеющуюся документально подтверждённую информацию о своих бенефициарных владельцах (или о принятых мерах по их установлению).

Неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах повлечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 тысяч до 40 тысяч рублей, а на юридических лиц - от 100 тысяч до 500 тысяч рублей.



В тексте упоминается следующие нормативно-правовые акты:
  • Федеральный закон от 23.06.2016 N 215-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (принят Государственной Думой 07.06.2016г., одобрен Советом Федерации 15.06.2016г. Федеральный закон вступает в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования).
  • Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
  • Федеральный закон от 27.07.2006 N 152-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О персональных данных"
Деловой центр "ДИНЕКА"

Возврат к списку