Автоматизированный процесс обмена налоговой информацией Кипра и России не за горами

На сентябрь 2018 года планируется запуск автоматизированного процесса обмена налоговой информацией Кипра (Cyprus) и России. В мае текущего года подписано соответствующее соглашение между налоговыми службами стран. В частности, Федеральная налоговая служба России передаёт доступ к данным наших граждан, которые являются клиентами кипрских банков.

В свою очередь Кипр выразил согласие на обмен аналогичными сведениями с Российской Федерацией и более 80 странами мира. В обмен данными входят такие сведения как платежи, балансы счетов, ставки и суммы доходов.

Данное информационные взаимодействие также затрагивает фонды, зарегистрированные в Республике Панама, имеющие российских бенефициаров, бенефициаров пассивных компаний, а также компании Британских Виргинских островов (BVI), если они работают через кипрские банки.

Примечание:
Пассивными компаниями считаются те, у которых пассивные доходы (например дивиденды, проценты и т.п.) составляют более пятидесяти процентов общего дохода. Основной актив таких компаний это ее инвестиционный портфель.

Информация, которая будет передаваться с Кипра, поможет российским налоговикам получить данные об инвестировании кипрских компаний российскими резидентами.

Инспекторы российских налоговых инспекций также будут наблюдать за частными владельцами счетов, открытых в кипрских банках. Если будет выявлен факт незадекларированных крупных счетов или незаконных финансовых операций, Федеральная служба России осуществит действия в соответствии с законодательством РФ. В том числе это поможет определить обоснованность применения нулевой ставки по соглашению об избежании двойного налогообложения.