Красные флаги при проверке компаний

О том, что контрагента перед сделкой (а уж тем более перед перечислением ему денежных средств) необходимо проверить и удостовериться в его благонадёжности, думаем, все знают. Но на что именно стоит обращать своё внимание при проверке?

В новом отчёте Moody's Analytics подробно описаны все виды корпоративных структур и тревожные сигналы, указывающие на мошенничество, отмывание денег и другие финансовые преступления, связанные с подставными компаниями, которые часто непрозрачны и их трудно регулировать.

Moody's Shell Company Indicator показал, что по состоянию на ноябрь 2023 года в 472 млн компаний было обнаружено более 21 млн сигналов о рисковой активности. Расскажем о некоторых из них.

Руководство и владельцы

• Массовый руководитель. Агентство Moody’s выявило случаи, когда один человек занимал более 5,7 тысяч должностей в почти 2,8 тыс. компаниях. Кстати, в России, например, достаточно быть руководителем всего 5 компаний, чтобы считаться массовым руководителем.
  
  
• Возраст руководителя, акционера, бенефициара. Средний возраст директоров проанализированных компаний составляет 52 года. В ходе анализа выявлены директора и владельцы старше 120 лет, а также младенцы, которым не исполнилось и года. Более 4 тысяч директоров были младше 5 лет. Но один из самых любопытных (не только с точки зрения корпоративного права) случаев – это директор бельгийской фирмы, которому исполнилось 942 года, то есть родился он ещё в XI веке. Этот директор предположительно является миноритарным акционером и бенефициарным владельцем бельгийской фирмы по оказанию бизнес-услуг, зарегистрированной в 2018 году.
  «Наши данные показывают, что более 2200 человек в возрасте 123 лет и старше управляют компаниями по всему миру», — заявил в своём заявлении директор Moody's Ричард Грэм.
  
  
• Раздутый штат. Moody's сообщает, что анализ выявил одну компанию, в которой было 292 директора, что почти в 150 раз больше, чем общий средний показатель в 1,5 директора.

Цикличная (круговая) собственность

Трекер выявил более 60 000 фирм с круговой собственностью. По данным Moody's Analytics, в Южной Азии, главным образом в Индии, больше всего фирм с круговой собственностью. Индия характеризуется высокой сложностью структур корпоративного управления, которые часто непрозрачны и характеризуются значительной семейной собственностью, включая пирамидальные структуры и перекрёстное владение.

Финансовые аномалии

• Несоответствие дохода и численности персонала. В частности, в отчёте приводится пример китайской компании, занимающейся производством текстиля, заявившей о выручке более 2 млрд долларов, при этом в компании числился лишь один сотрудник. Настолько высокая производительность труда?
  
  
• Несоответствие финансовых показателям средним значениям по отрасли

Массовая регистрация

В одном из случаев инструмент Moody's выявил фирму, которая в течение 9 дней зарегистрировала более 10 000 компаний с одинаковым названием, именем директора и адресом. В целом, такая «массовая» регистрация встречается в разных странах. В, частности, до недавнего времени это практиковалось и в России. Налоговой понадобилось несколько лет для «чистки» ЕГРЮЛ.

Регистрация нескольких предприятий по одному и тому же адресу часто является показателем риска.
В некоторых отдельных местах зарегистрировано огромное количество регистраций. Например, в торговом центре в Претории, Южная Африка, зарегистрировано 61 000 регистраций, а у пирамид Гизы в Египте зарегистрировано более 22 000 регистраций. В Испании по одному адресу зарегистрировано более 8 000 предприятий с китайскими названиями, что представляет собой юрисдикционную аномалию.

Наибольшее количество «красных флагов» выявлено в компаниях Великобритании и Китая. Китайские компании чаще всего замечены в использовании массовых адресов регистрации и кругового владения, что способствует распространению слухов о намеренном запутывании прав собственности.

Если говорить о сферах деятельности, то наибольшее количество «красных флагов» получили компании из сферы бизнес-услуг и торговли (оптовой и розничной).

США и Индия возглавляют список стран с повышенным риском отмывания денег. Компании США также «славятся» наличием финансовых аномалий. Более 1,25 млн компаний показывают в отчётах данные, сильно не соответствующие средним показателям по отрасли.

Панама также является горячей точкой – значительное количество компаний вызывает подозрения (более 47 флагов на 1000 компаний, это самый высокий показатель). Хотя нельзя не отметить, что после «Панамских документов» количество анонимных компаний сократилось вдвое. На втором месте Мьянма.

Надо отметить, что фактически ни один из вышеназванных признаков сам по себе не свидетельствует о правонарушении, но в совокупности могут свидетельствовать о возможных проблемах в сотрудничестве или признаках «подставной» (shell) компании.

(с) Деловой центр "ДИНЕКА"
Д.Е.